Antiriciclaggio

L’Unità di Informazione Finanziaria, all’interno della collana Analisi e studi, ha pubblicato il Quaderno n. 20 intitolato “La normativa in tema di prevenzione del riciclaggio: autorità̀, regole e controlli”. Il corposo documento, che celebra i 15 anni dell’istituzione dell’UIF, costituisce di fatto una “commentario” di regole e le prassi operative in materia di antiriciclaggio alle porte di...

Il Consiglio Nazionale del Notariato ha pubblicato lo Studio n. 1/2023 B sulla ricerca del titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio. L’obiettivo è quello di aiutare i soggetti obbligati ad orientarsi nella ricerca del titolare effettivo, tramite una sintesi della complessa normativa nazionale e sovranazionale

Il Consiglio dell’Unione Europea individua in € 10.000 la soglia oltre la quale i pagamenti in contante diverranno impossibili, ferma restando la possibilità per gli Stati membri di imporre un limite massimo inferiore. È quanto emerge dal Comunicato del 7 dicembre u.s. con il quale il Consiglio rende noto di aver concordato la propria posizione sul nuovo pacchetto normativo finalizzato a...

Con la sentenza del 22 novembre 2022, la Corte di giustizia europea ha dichiarato l’invalidità della disposizione della direttiva antiriciclaggio ai sensi della quale gli Stati membri provvedono affinché le informazioni sulla titolarità effettiva delle società e delle altre entità giuridiche costituite nel loro territorio siano accessibili in ogni caso al pubblico, in quanto la stessa viola il...

Lo scorso 25 agosto è stato pubblicato sul sito del GAFI il Mutual Evaluation Report Germany-2022, adottato nella riunione plenaria di giugno 2022. All’esito delle attività di analisi e monitoraggio, condotte tra il 1° e il 19 novembre del 2021, delle misure antiriciclaggio adottate dalla Germania negli ultimi cinque anni, è emerso un quadro solido e completo per la regolamentazione e la...

Pubblicato il 1° settembre 2022, sul sito del Garante per la Protezione dei Dati Personali, il parere favorevole all’istituzione di un database centralizzato presso gli organismi di autoregolamentazione, con finalità di prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo. Il parere, reso sulla...

Il Consiglio Nazionale dei Consulenti del Lavoro, in data 07/06/2022, ha adottato le Regole Tecniche previste dal D.Lgs. n. 231/2007 in materia di antiriciclaggio. Il documento contiene n. 6 Regole Tecniche, rispettivamente in materia di Analisi e valutazione del rischio, Adeguata Verifica, Persone Esposte Politicamente e Adeguata verifica rafforzata, Identificazione del cliente,...

La pubblicazione in Gazzetta del D.L. 13/2022 mette fine, sebbene con precise limitazioni, al blocco delle cessioni dei crediti fiscali relativi ai bonus edilizi. Per i professionisti coinvolti a vario titolo, la ripresa di operatività delle cessioni implica la necessità di mantenere elevata la soglia di attenzione nell’espletamento degli obblighi imposti dalla normativa antiriciclaggio.

Con la conversione in legge, con modificazioni, del DL 228/2021 (c.d. Milleproroghe) il limite per il pagamento in contanti, che dal 1° gennaio 2022 era sceso a 1.000 euro, torna a 2.000 euro fino al 31 dicembre 2022. Restano invariate, invece, le sanzioni previste per i trasgressori, con il minimo edittale fissato a € 1.000 fino al 31 dicembre 2022.

In occasione di Telefisco 2022, convegno annuale de “L’esperto risponde-Il Sole 24 Ore”, Agenzia delle Entrate, Guardia di Finanza e Ministero dell’Economia e delle Finanze hanno fornito una serie di significativi chiarimenti per professionisti, imprese e contribuenti. Si analizzano di seguito i chiarimenti presentati dalla Guardia di Finanza in merito a due specifici quesiti riguardanti il...